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재산을 미리 물려주거나 이전할 때는 증여세가 발생합니다.
증여세는 상속세와 함께 가계 재산 이전의 큰 축을 이루는 세금으로, 제대로 이해하지 못하면 불필요한 세금 부담이 커질 수 있습니다.
오늘은 증여세 개념, 세율, 비과세 제도를 정리해 드립니다.
증여세란?
증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받는 경우 부과되는 세금입니다.
금전, 부동산, 유가증권, 회원권 등 경제적 가치가 있는 모든 재산이 증여세 과세 대상이 됩니다.
증여세 과세대상
- 현금, 예금, 주식, 채권
- 부동산(토지·건물)
- 회원권(골프장, 콘도 등)
- 채무 면제, 시가보다 낮게 취득한 재산 등
증여세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
증여세 비과세 한도 (증여재산공제)
가족 간 증여는 일정 금액까지는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
| 증여자와 수증자 관계 | 비과세 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 10년간 6억 원 |
| 성인 자녀 | 10년간 5천만 원 |
| 미성년 자녀 | 10년간 2천만 원 |
| 직계존속(부모, 조부모 등) | 10년간 5천만 원 |
| 기타 친족 | 10년간 1천만 원 |
증여세 신고·납부
- 신고기한 : 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
- 신고방법 : 홈택스(전자신고) 또는 관할 세무서 방문
- 납부방법 : 일시납부 또는 분납(세액이 일정 기준 초과 시 가능)
증여세 절세 팁
- 증여재산공제 한도 적극 활용하기
- 10년 단위로 분산 증여
- 배우자 공제를 활용해 부부 공동 재산 형성
- 미성년 자녀는 교육·양육비 범위 내 합법적 증여
Q&A
Q1. 부모가 자녀에게 매달 생활비를 주면 증여세가 부과되나요?
A1. 교육비·의료비·생활비 범위 내에서는 과세되지 않습니다.
Q2. 증여세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
A2. 무신고 가산세(20%)와 납부불성실 가산세가 부과될 수 있습니다.
Q3. 부부 간 재산 이전도 증여세 대상인가요?
A3. 배우자 증여는 10년간 6억 원까지 비과세됩니다.
결론
증여세는 재산 이전 과정에서 반드시 고려해야 하는 세금이지만,
비과세 한도와 공제 제도를 잘 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
가족 재산 이전을 계획한다면 전문가 상담을 통해 맞춤 전략을 세우는 것이 현명합니다.
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증여세 총정리❗
비과세 한도와 절세 전략
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